Treasury ratio - Wskaźnik zobowiązań natychmiast wymagalnych - Wskaźnik ten porównuje się ze wskaźnikami poprzednich okresów, gdyż w praktyce nie opracowano wartości wzorcowych. Wartość wzorcowa musi być wypracowana przez dane przedsiębiorstwo, jest ona jego indywidualną, niepowtarzalną cechą wynikającą z warunków funkcjonowania w gospodarce rynkowej.
Treasury ratio - Wskaźnik zobowiązań natychmiast wymagalnych = Środki pieniężne / Płatności natychmiast wymagalne
|
TR = |
ŚP |
|
ZBnw |
gdzie:
TR – wskaźnik zobowiązań natychmiast wymagalnych
ŚP – środki pieniężne
ZBnw – płatności natychmiast wymagalne.
Wskaźnik zobowiązań natychmiast wymagalnych ukazuje nam stosunek środków pieniężnych do płatności natychmiast wymagalnych, czyli takich, których okres wymagalności przypada na najbliższe trzy miesiące.
